ANAF a încasat peste 900.000 de lei după un control la un salon de estetică din București

Direcția Generală Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF a anunțat rezultatul unui control antifraudă la un salon de servicii estetice din București. Verificarea a pornit din analize de risc fiscal, iar inspectorii au folosit inclusiv informații disponibile public despre activitatea societății.

Potrivit comunicatului, reprezentantul societății promova pe rețelele de socializare servicii cu tarife de până la 2.000 de euro. Aceste informații au fost apoi corelate cu datele fiscale pe care organul de control le avea deja la dispoziție. Este o formulare destul de clară despre felul în care activitatea publică a unei firme poate intra în analiza de risc, fără să fie nevoie de o construcție procedurală spectaculoasă.

Controlul a vizat mai multe zone fiscale sensibile pentru activitățile cu încasări directe de la clienți. ANAF indică atât probleme legate de evidențierea veniturilor, cât și cheltuieli tratate fiscal ca deductibile, deși inspectorii au considerat că nu îndeplineau condițiile legale.

• Au fost identificate depuneri de numerar înregistrate ca împrumuturi către societate, deși verificările au arătat că sumele proveneau din încasări pentru servicii prestate.
• Au fost înregistrate cheltuieli efectuate în interes personal, fără legătură cu activitatea economică și fără condițiile legale pentru deducere fiscală.
• Au fost constatate cheltuieli și deduceri de TVA aferente utilizării și achiziției în leasing a două autoturisme cu valoare totală de peste 335.000 de euro, inclusiv cheltuieli legate de folosirea acestora în interes personal.
• Unele sume încasate pentru servicii au fost înregistrate cu întârziere, fiind menținute în contabilitate ca avansuri, cu colectarea întârziată a TVA aferente.

În urma controlului antifraudă, inspectorii au stabilit obligații fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Administratorul societății a achitat la bugetul de stat 905.212 lei, sumă care include prejudiciul constatat, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile aferente.

Comunicatul precizează și efectul juridic al plății integrale. În baza art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, administratorul societății a beneficiat de clauza de nepedepsire prevăzută de lege. Ca urmare, ANAF arată că nu se mai impune sesizarea organelor de urmărire penală.

Din perspectiva practicii fiscale, documentul pune în același cadru câteva teme deja cunoscute: neevidențierea corectă a veniturilor, tratamentul fiscal al cheltuielilor personale, deducerea TVA și folosirea unor înregistrări contabile care amână momentul fiscal. Nu sunt teme noi, dar apar din nou într-un domeniu în care încasările, imaginea publică și evidența contabilă trebuie să spună aceeași poveste.

Direcția Generală Antifraudă Fiscală menționează că va continua monitorizarea contribuabililor cu risc fiscal, cu prioritate în domeniile unde sunt identificate forme de diminuare a bazei impozabile, necolectare sau deducere nelegală a TVA și evidențiere necorespunzătoare a veniturilor din activități economice.

sursa: ANAF