ANAF anunță controale duble pentru persoană fizică și firmă

ANAF își anunță explicit direcția de lucru: pentru contribuabilii care persistă în încălcarea legii, verificările vor viza simultan persoana fizică și firma asociată. Mesajul a venit de la președintele instituției, Adrian Niță, la Conferința Anuală de Taxe PwC România.

În practică, pentru cazurile cu semnale vizibile – inclusiv cele cu mașini de lux pe persoană fizică – Fiscul spune că „generează două controale”: unul pe persoană fizică și unul pe entitate. Noutatea anunțată este abordarea în oglindă: „lipim societatea comercială de persoana fizică care este în spatele ei”.

Abordarea operațională rămâne pe segmente de activitate. ANAF declară că ia „industrie cu industrie”, monitorizează comportamentele, iar unde se vede o corecție voluntară nu mai consumă resursa pe noi acțiuni. Pe „ultimii din coadă”, controalele merg înainte.

Au fost detaliate și exemple de risc folosite în analiză:

• Servicii de pază: situații cu doar doi salariați în Revisal, dar facturare de 2.000 de ore prin subînchirieri succesive, cu 7–8 firme care rulează pe un singur post de pază.
• Un „domn contabil” cu 1.600 de firme la aceeași adresă, din care jumătate fără bilanț depus; încasări în top, dar necunoscut breslei – un semnal de alarmă procedural.

În zona insolvențelor, ANAF indică practici de creare a masei credale cu datorii între firmele aceluiași beneficiar, unele tot în insolvență, cu „haircut” aplicat creditorilor, inclusiv Fiscului. Răspunsul anunțat: control pe persoană fizică, control al averii și atragerea răspunderii persoanei din spatele operațiunilor. Instituția spune că a început deja astfel de demersuri, inclusiv în domeniul caselor de amanet, unde a publicat primul rezultat.

Analiza continuă pe mai multe firme și spețe. Ca exemplu recent, într-un județ precum Călărași s-a găsit marfă neînregistrată de aproape 1 milion de euro, iar ANAF anunță intensificarea controalelor în astfel de zone. Rezultatele acestor acțiuni sunt descrise de conducerea instituției ca „extraordinare”.

Pe partea de conformare voluntară, ANAF susține că 2025 a adus o creștere după comunicarea din timp a verificărilor și criteriilor de analiză. Pentru HoReCa, au fost publicate elementele urmărite, iar la saloane conformarea a crescut cu 27%. Mesajul e simplu: anunțul prealabil al controalelor fiscale poate corecta comportamente fără intervenții suplimentare.