ANAF investighează transferuri semnificative între firme afiliate și persoane fizice din același grup economic
Direcția Generală Antifraudă Fiscală din ANAF a publicat rezultatele unui control asupra unui grup de societăți controlate de același administrator, proprietar al unui post TV. Investigația scoate la iveală modul în care persoane fizice afiliate și entități din același circuit economic pot facilita transferul și redistribuirea fondurilor, cu efecte vizibile asupra obligațiilor fiscale.
În cadrul grupului verificat, trei societăți și mai multe persoane fizice afiliate figurează printre principalii creditori ai unei societăți analizate, cu sume cumulate de peste 30 de milioane lei rezultate din relații de colaborare nedesfășurate până la capăt. ANAF subliniază că aceste operațiuni provin, în mod semnificativ, din interiorul aceluiași grup, ceea ce întărește ipoteza unui circuit economic controlat la nivel intern.
Pe lângă aceste transferuri, au fost identificate plăți de peste 10 milioane lei către persoane fizice și juridice afiliate, dar și către alte entități din același circuit. Acest lucru arată existența unor relații financiare circulare între actorii implicați. Controlul se concentrează astfel pe posibile circuite artificiale de facturare și pe transferuri fără justificare economică evidentă, aspecte care cer analize suplimentare pentru clarificarea situației fiscale reale.
Un alt fenomen remarcat de ANAF este folosirea repetată a procedurilor de insolvență și faliment de către unele societăți cu datorii la buget. Schimbarea frecventă a statutului juridic permite accesarea efectului suspensiv al insolvenței și, implicit, evitarea executării silite. Acest comportament lasă impresia unei strategii menite să protejeze fluxurile financiare și să întârzie recuperarea creanțelor bugetare.
Analiza financiară a scos la iveală variații semnificative ale cifrei de afaceri și ale rezultatelor financiare, necorelate cu resursele umane declarate. De exemplu, una dintre societăți a raportat pierderi de circa 75 milioane lei, urmate, după faliment, de un profit de aproape aceeași valoare. În alt caz, o firmă cu doar unul sau doi angajați a oscilat de la o cifră de afaceri de 5.000 lei la peste 61 milioane lei, cu rezultate financiare greu de asociat cu activitatea declarată. Aceste discrepanțe ridică semne de întrebare privind substanța economică a tranzacțiilor și modul de determinare a bazei impozabile.
O altă constantă notată de ANAF este organizarea evidenței contabile prin același contabil autorizat și numirea acelorași lichidatori judiciari și administratori speciali (de regulă persoane înrudite) pentru societățile din grup. Astfel de structuri indică legături strânse între firme și justifică extinderea verificărilor.
ANAF anunță că va continua analizele asupra acestor entități și persoane afiliate pentru a stabili situația fiscală reală și pentru a recupera eventualele creanțe restante la buget. Instituția își reafirmă obiectivul de a preveni și combate mecanismele care pot genera prejudicii bugetare, insistând pe tratamentul echitabil al tuturor contribuabililor.
