ANAF raportează peste 1.100 de verificări la persoane fizice cu venituri nejustificate

În perioada iulie 2025 - mai 2026, ANAF a efectuat 1.102 controale la persoane fizice în cazuri în care existau suspiciuni privind venituri, fonduri sau disponibilități financiare a căror proveniență nu putea fi justificată.

Potrivit situației centralizate la nivelul Ministerului Finanțelor, aceste verificări au dus la stabilirea unor obligații fiscale suplimentare de peste 540 de milioane de lei. Fiscul a dispus și măsuri asigurătorii de 123,5 milioane de lei, pentru recuperarea sumelor datorate.

ANAF prezintă acțiunea ca fiind cea mai amplă din ultimii ani pe zona verificării situației fiscale a persoanelor fizice care nu au putut demonstra proveniența unor sume folosite pentru achiziții, investiții sau depuneri bancare. Cu alte cuvinte, diferența dintre veniturile declarate și banii efectiv utilizați a intrat mai atent în zona de analiză fiscală.

Principalele constatări au vizat surse de fonduri nejustificate folosite pentru:

• depuneri de numerar în conturi bancare personale sau în conturile firmelor la care persoanele dețin participații;
• achiziții de bunuri mobile și imobile plătite din numerar;
• creditări acordate societăților;
• majorări de capital social;
• dețineri de numerar în țară și în străinătate la începutul perioadei verificate;
• fonduri pretins obținute în străinătate, care nu au putut fi probate prin schimbul de informații cu autoritățile fiscale din alte state.

Aceste rezultate reconfirmă că mecanismele de analiză de risc și verificare fiscală susținute prin utilizarea instrumentelor digitale produc efecte concrete și contribuie la protejarea veniturilor bugetare, a declarat ministrul Finanțelor, Alexandru Nazare.

Ministrul a mai transmis că un sistem fiscal modern presupune reguli aplicate uniform, transparență și capacitatea statului de a verifica situațiile în care apar diferențe semnificative între veniturile declarate și patrimoniul sau fluxurile financiare ale unei persoane.

În multe cazuri, persoanele verificate au susținut că sumele proveneau din numerar deținut anterior, venituri obținute în străinătate sau bani primiți de la alte persoane fizice. ANAF spune însă că aceste explicații nu au fost susținute prin documente și probe care să arate valoarea sumelor, momentul obținerii lor și existența efectivă în perioada verificată.

Inspectorii au menționat și situații în care fondurile declarate nu aveau trasabilitate. Uneori, persoanele indicate ca sursă a banilor nu aveau capacitatea financiară necesară pentru a acorda respectivele sume. Alteori, lipseau documentele care să confirme proveniența și circuitul banilor. Numerarul invocat generic rămâne, în practică, o explicație destul de fragilă când nu este însoțit de probe.

Pe lângă veniturile fără sursă justificată, inspectorii au identificat și venituri suplimentare cu sursă cunoscută, dar nedeclarate. ANAF menționează venituri din cedarea folosinței bunurilor, activități independente, câștiguri din transferul titlurilor de valoare, venituri obținute din străinătate și alte venituri supuse obligațiilor fiscale.

Cele mai mari trei creanțe fiscale totale stabilite suplimentar în perioada iulie 2025 - mai 2026 au fost de 23.075.130 lei la DGRFP Ploiești - AJFP Prahova, 22.538.669 lei la DGRFP București - Serviciul Verificări Fiscale și 21.580.410 lei tot la DGRFP București - Serviciul Verificări Fiscale.

Doar în luna mai 2026, ANAF a stabilit creanțe fiscale suplimentare totale de 54.636.713 lei, prin 56 de decizii de impunere. Cele mai mari trei sume din această lună au fost de 10.978.817 lei la DGRFP Iași - Serviciul Verificări Fiscale, 5.847.184 lei la DGRFP Brașov - AJFP Alba și 3.950.297 lei la DGRFP Craiova - AJFP Gorj.

Recomandarea transmisă de ANAF este ca persoanele care primesc notificări de conformare să răspundă pentru clarificarea situației fiscale. Instituția leagă această etapă de evitarea verificărilor pentru contribuabilii care nu prezintă risc fiscal.