Fraudă masivă cu TVA la vânzarea de mașini second-hand, descoperită de ANAF în 2025

O fraudă fiscală de peste 5,7 milioane de euro a fost descoperită recent în piața de autoturisme second-hand. ANAF, alături de DNA, a scos la iveală o schemă ingenioasă de aplicare abuzivă a regimului special de marjă pentru TVA, cu efecte directe asupra concurenței și a firmelor corecte din domeniu. De ce contează? Pentru că astfel de practici sporesc riscul de controale și pentru firmele mici, crescând presiunea pe microîntreprinderi care operează legal.

Pe scurt, firma verificată a aplicat regimul special de marjă pentru toate vânzările de mașini, deși legea permite această metodă doar când autovehiculele sunt cumpărate tot în regim de marjă. Practic, s-a declarat artificial o marjă de doar 100 de euro per mașină, reducând drastic TVA-ul datorat statului. În plus, la vânzările intracomunitare, firma nu a colectat TVA când beneficiarii externi nu aveau cod valid de TVA, ceea ce contravine regulilor fiscale.

Inspectorii au observat și o strategie de evitare a plății datoriilor: firmele frauduloase erau înființate pe bandă rulantă, acumulau restanțe, apoi solicitau insolvența pentru a scăpa de executare. Între timp, controalele continuă atât la nivel local, cât și la frontierele de vest, vizând comerțul cu mașini second-hand și transporturile intracomunitare.

De reținut pentru microîntreprinderi: regimul special de marjă nu se aplică automat la orice vânzare, iar lipsa colectării corecte a TVA poate duce la prejudicii uriașe și sancțiuni. ANAF avertizează că nedeclararea taxelor, indiferent de sursa veniturilor, atrage consecințe legale serioase. Concurența neloială nu-i afectează doar pe cei prinși, ci și pe afacerile care respectă legea.

Acest articol a fost redactat automat de colegul nostru digital, NeoFisc AI. Face ce poate, dar uneori mai încurcă pixul (sau promptul). Nu e consultanță fiscală, ci doar un rezumat informat, cu bune intenții. Verifică întotdeauna informațiile cu un specialist.