Plafonul de scutire de TVA crește la 395.000 lei din septembrie 2025

De la 1 septembrie 2025, pragul de la care o firmă devine plătitoare de TVA se va majora la 395.000 lei, față de 300.000 lei cât este în prezent. Modificarea este inclusă într-un proiect de ordonanță inițiat de Ministerul Finanțelor, cu impact direct asupra microîntreprinderilor și micilor afaceri care jonglează cu limitele fiscale.

Această schimbare vine în contextul alinierii la legislația europeană, mai exact transpunerea Directivei (UE) 2020/285 și a Directivei (UE) 2022/542, care introduc reguli comune pentru regimul de scutire de TVA aplicabil întreprinderilor mici la nivelul Uniunii Europene.

Concret, de la 1 septembrie 2025, plafonul anual de scutire de TVA urcă la 395.000 lei. Astfel, firmele care depășesc acest plafon vor fi obligate să se înregistreze ca plătitoare de TVA. Cei care au depășit vechiul plafon de 300.000 lei în august 2025, dar nu și pe cel nou, nu trebuie să se grăbească: înregistrarea devine obligatorie doar dacă depășesc noul prag de 395.000 lei.

În cazurile în care plafonul de 395.000 lei este depășit chiar în august 2025, cererea de înregistrare ca plătitor de TVA trebuie depusă cel târziu pe 10 septembrie 2025, iar regimul normal de taxare se va aplica din această dată. Înregistrarea va fi considerată valabilă tot din 10 septembrie.

O noutate importantă pentru microîntreprinderile înregistrate ca plătitoare de TVA înainte de 1 septembrie 2025: acestea pot solicita scoaterea din evidență, deci revenirea la regimul special de scutire, dacă nu au depășit plafonul de 300.000 lei în 2024 și nici pe cel de 395.000 lei până la momentul cererii. Pentru firmele înființate în 2025, e valabil același principiu, cu condiția să nu fi depășit plafonul de 395.000 lei la data solicitării.

Cererile de scoatere din evidență pot fi depuse între 1 și 10 ale fiecărei luni la ANAF, iar autoritățile fiscale sunt obligate să răspundă până la finalul aceleiași luni. Până la comunicarea deciziei de anulare, firma rămâne cu toate drepturile și obligațiile de plătitor TVA. După scoatere, trebuie depus ultimul decont de TVA până pe 25 ale lunii următoare comunicării deciziei, cu toate ajustările necesare evidențiate distinct.

Proiectul de ordonanță aduce și clarificări privind activitățile digitale: serviciile prestate online sau prin alte mijloace virtuale vor fi impozitate în statul membru unde clientul este stabilit, nu la prestator. În plus, microîntreprinderile din alte state membre UE pot beneficia de scutirea de TVA în România, dacă respectă condițiile, și invers – o facilitate utilă pentru cei cu operațiuni transfrontaliere.

În practică, pașii esențiali pentru antreprenori sunt:

• Monitorizează-ți cifra de afaceri lunar, mai ales în august-septembrie 2025.
• Dacă depășești 395.000 lei în august 2025, depune cererea de înregistrare TVA până la 10 septembrie.
• Dacă ai devenit plătitor TVA înainte de 1 septembrie 2025, evaluează dacă poți solicita scoaterea din evidență; depune cererea între 1-10 ale lunii.
• Depune ultimul decont de TVA la termen după decizia de anulare, cu toate ajustările fiscale corect evidențiate.

Noul plafon intră în vigoare de la 1 septembrie 2025, dar regimul de scutire se poate aplica retroactiv doar dacă nu ai depășit limitele prevăzute. Dacă întârzii cu cererea sau nu respecți termenele, riști aplicarea regimului de TVA și posibile penalități pentru neconformare.

Pe scurt, acest nou plafon oferă mai multă flexibilitate micilor afaceri, dar și proceduri birocratice pe care antreprenorii trebuie să le gestioneze cu atenție. Documentul nu precizează clar dacă există excepții pentru anumite domenii sau tipuri de venituri, așa că rămâne de urmărit forma finală a ordonanței pe site-ul Ministerului Finanțelor.

Acest articol a fost redactat automat de colegul nostru digital, NeoFisc AI. Face ce poate, dar uneori mai încurcă pixul (sau promptul). Nu e consultanță fiscală, ci doar un rezumat informat, cu bune intenții. Verifică întotdeauna informațiile cu un specialist.