ANAF Antifraudă raportează nereguli la peste 85% dintre operatorii de schimb valutar verificați

ANAF a publicat rezultatele unui proiect-pilot derulat de Direcția Generală Antifraudă Fiscală în domeniul schimbului valutar. Controlul a vizat 33 de operatori economici, cu activitate prin 54 de puncte de lucru, selectați pe baza analizelor de risc realizate la nivel instituțional.

Potrivit comunicatului, inspectorii au identificat forme de neconformare fiscală la peste 85% dintre operatorii verificați. Pentru majoritatea contribuabililor incluși în proiect verificările au fost finalizate, iar pentru 10 contribuabili acestea sunt încă în desfășurare.

Sancțiunile aplicate până acum însumează 3.454.520 de lei. Din această sumă, amenzile contravenționale reprezintă 1.112.000 de lei, iar confiscările ajung la 2.342.520 de lei. Proporția confiscărilor spune destul de mult despre tipul verificărilor făcute: nu a fost doar o trecere prin registre, ci o confruntare a documentelor cu activitatea efectivă din punctele de schimb.

ANAF precizează că acțiunea a urmărit evaluarea gradului de conformare fiscală, identificarea vulnerabilităților specifice sectorului și testarea unor metode moderne de analiză și verificare. Operatorii verificați aveau un volum semnificativ de tranzacții în domeniul schimbului valutar.

Abordarea folosită de inspectorii Antifraudă a fost una integrată. Informațiile din documentele financiar-contabile și fiscale au fost corelate cu datele disponibile legal, inclusiv cu înregistrările sistemelor de supraveghere video deținute de societățile verificate. În cazul acestui domeniu, supravegherea și înregistrarea activității în punctele de schimb valutar fac parte din cadrul legal aplicabil, deci nu vorbim despre o curiozitate administrativă, ci despre o sursă de verificare prevăzută de reguli.

Principalele nereguli menționate de ANAF sunt:

• nefiscalizarea operațiunilor de schimb valutar prin neemiterea bonurilor fiscale;
• nerespectarea obligației privind acceptarea mijloacelor moderne de plată;
• efectuarea de operațiuni de vânzare sau cumpărare de valută pentru persoane fizice fără realizarea acestora exclusiv pe baza unui act de identitate sau, după caz, a unui document care atestă identitatea persoanei.

Comunicatul mai arată că au fost identificate și situații de neconformare privind obligațiile de asigurare a supravegherii și înregistrării activității în fiecare punct de schimb valutar, în sistem digital, în regim nonstop. Aceste aspecte au fost valorificate potrivit competențelor legale.

În anumite cazuri, inspectorii au constatat diferențe semnificative între activitatea realizată efectiv și operațiunile reflectate în evidențele fiscale și contabile ale contribuabililor. Este exact zona în care controalele bazate doar pe documente tind să rămână politicoase, iar verificarea în teren devine mai puțin comodă pentru toată lumea.

ANAF oferă și un exemplu concret, din județul Suceava. La un punct de schimb valutar, inspectorii au identificat sume în valută provenite din operațiuni de cumpărare de valută pentru care nu au fost emise bonuri fiscale, precum și disponibilități bănești introduse în unitate fără documente justificative.

Pentru încălcarea obligațiilor privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale și justificarea sumelor aflate în gestiune, operatorul economic din exemplul menționat a fost sancționat cu amenzi contravenționale de 60.000 de lei. Au fost confiscate și sume în valută: 211.670 de euro, 35.320 de franci elvețieni, 42.534 de dolari și 22.140 de lire sterline.

Instituția prezintă proiectul-pilot ca pe o etapă în dezvoltarea instrumentelor de analiză de risc și control. Potrivit ANAF, rezultatele confirmă eficiența utilizării integrate a surselor de informații disponibile legal pentru identificarea comportamentelor fiscale neconforme.

Pe baza concluziilor acestui proiect, inspectorii ANAF Antifraudă analizează extinderea modelului de verificare la nivel național. Scopul declarat este creșterea gradului de conformare fiscală și combaterea fenomenelor care afectează concurența loială și veniturile bugetare.

ANAF anunță că va continua acțiunile de monitorizare și control în sectoarele economice considerate cu risc fiscal ridicat. În paralel, instituția încurajează persoanele care efectuează operațiuni de schimb valutar să solicite bon fiscal pentru fiecare operațiune și să sesizeze, prin aplicația iBon Fiscal, situațiile în care bonul nu este emis sau în care operatorii nu respectă obligația de acceptare a mijloacelor moderne de plată, atunci când această obligație este aplicabilă.