ANAF anunță vânzări nefiscalizate de beton de peste 15 milioane lei în Suceava

ANAF a prezentat cazul unei firme din județul Suceava care ar fi vândut beton fără să înregistreze și să declare fiscal veniturile aferente. Perioada indicată de Fisc este ianuarie 2024 - mai 2026, deci nu discutăm despre o operațiune izolată, ci despre o practică urmărită pe mai bine de doi ani.

Potrivit datelor comunicate, societatea ar fi produs și comercializat nefiscalizat 36.350 mc de beton. Valoarea veniturilor nedeclarate este estimată la peste 15,33 milioane lei, echivalentul a peste 2,9 milioane euro. Prejudiciul calculat de inspectorii antifraudă ajunge la 6,44 milioane lei, adică aproape 1,23 milioane euro.

ANAF explică dimensiunea operațiunii și printr-o comparație practică: cantitatea de beton ar reprezenta aproximativ 4.000 de transporturi cu betoniere, la o capacitate medie de circa 9 mc pe transport. Este genul de detaliu care pune cifrele contabile într-o formă mai ușor de vizualizat, fără să le facă mai confortabile.

Controlul a pornit de la o analiză de risc realizată la nivelul Direcției Generale Antifraudă Fiscală, pe baza informațiilor disponibile. ANAF menționează mai multe indicii care au conturat suspiciunea privind comercializarea nefiscalizată de beton.

• transporturi de agregate minerale care nu ar fi fost declarate în aplicația RO e-Transport;
• declarări incomplete în deconturile de TVA;
• posibile nereguli la aplicarea scutirii de impozit pentru profitul reinvestit.

În verificări au fost analizate și datele provenite din utilajele automatizate de producție. Rapoartele acestora indicau o cantitate totală de peste 26,36 mii tone de ciment, în valoare de 14,44 milioane lei, utilizată pentru producerea a 81.420 mc de beton. În paralel, documentele financiar-contabile ale societății indicau pentru producție 36,73 mii tone de ciment, în valoare de peste 20,21 milioane lei.

Diferența dintre cele două seturi de informații, respectiv 10,37 mii tone de ciment, a fost asociată de inspectori producției de beton care nu a fost înregistrată și declarată fiscal. Aici se vede rolul destul de pragmatic al verificărilor antifraudă: datele tehnice ale producției sunt puse lângă documentele contabile, iar diferențele sunt urmărite până capătă o explicație fiscală.

ANAF mai arată că, în timpul controlului, inspectorii au identificat 6.000 lei în numerar fără documente justificative. Suma a fost asociată unor vânzări nefiscalizate de beton. De asemenea, reprezentanții firmei ar fi recunoscut că, ocazional, au vândut beton către persoane fizice fără înregistrarea și declararea veniturilor obținute.

Pe baza constatărilor, Fiscul va începe demersurile pentru sesizarea organelor de urmărire penală specializate. Cazul rămâne, în forma prezentată de ANAF, unul de antifraudă fiscală construit pe corelarea datelor din transport, TVA, evidențe contabile și producție efectivă.